I. Zmiany w VAT 2021 i 2022

1. JPK_VAT(7) – rewolucja likwidująca deklaracje VAT!

• nowe obowiązki deklaratoryjne,
• kody GTU – prawidłowa klasyfikacja,
• błędy i korekty nowego JPK,
• przepisy przejściowe.

2. Slim VAT – plany nowelizacyjne Ministerstwa Finansów:

• uproszczenia w fakturowaniu- nowe zasady dla ujmowania faktur korygujących,
• ułatwienia dla eksporterów dla zastosowania stawki 0 %,
• jeden kurs do przeliczania walut w VAT i CIT,
• wydłużenie terminu do odliczenia VAT,
• odliczenie VAT od zakupionych usług noclegowych,
• prezenty, gadżety i upominki – nowy limit zwolnienia z opodatkowania,
• pozostałe zmiany.

3. Zmiany dotyczące rozliczania transakcji wewnątrzwspólnotowych (tzw. quick fixes):

• regulacje dotyczące dokumentowania WDT,
• problematyka magazynów typu call-off stock,
• rozliczanie wewnątrzunijnych transakcji łańcuchowych.

4. Nowe zasady działania wykazu podatników VAT („białej listy”):

• wykaz podatników VAT – problemy i zasady wykorzystania danych z rejestru,
• zapłata bez pośrednictwa rachunku płatniczego lub za pośrednictwem rachunku nieujętego w wykazie –sankcje w VAT i CIT,
• zawiadomienie ZAW NR sposobem na uniknięcie sankcji? – analiza praktyczna formularza.

5. Zasady stosowania obowiązkowego mechanizmu split payment:

• MPP jako system obowiązkowy dla wybranych rodzajów transakcji,
• zasady stosowania mechanizmu podzielonej płatności,
• podzielona płatność a zapisy umowne – czy można uniknąć MPP?,
• podzielona płatność a zapłata na rzecz podmiotu innego niż sprzedawca,
• fakturowanie z mechanizm split payment,
• sankcje za niestosowanie obowiązkowego mechanizmu podzielonej płatności,
• MPP a krajowe transakcje w walucie obcej,
• podzielona płatność a transakcje z kontrahentami zagranicznymi,
• zasady uwalniania środków z konta VAT – praktyczne podejście fiskusa,
• solidarna odpowiedzialność w świetle MPP.

6. Nowe zasady stosowania kas fiskalnych:

• nowe zasady wystawiania faktur do paragonów – ,,paragon z NIP”,
• sankcje za nieprawidłowe wystawianie faktur do paragonów,
• kasy fiskalne online – obowiązek i daty wprowadzenia,
• zasady stosowania zwolnień od kas fiskalnych w 2020 i 2021 r.

7. Pozostałe zmiany w VAT:

• likwidacja odwrotnego obciążenia w obrocie krajowym,
• nowa matryca stawek VAT,
• modyfikacja zasad stosowania PKWiU,
• wprowadzenie nomenklatury scalonej CN jako podstawy identyfikacji towarów na gruncie VAT,
• Wiążąca Informacja Stawkowa.

II. Wybrane problemy w VAT z uwzględnieniem praktyki działań fiskusa.

1. Fakturowanie oraz korekty VAT w 2022 r.
2. Odliczenie VAT – problemy praktyczne rozliczenia.
3. Transakcje międzynarodowe – wybrane zagadnienia.
4. Wybrane orzecznictwo i interpretacje z zakresu podatku VAT – przegląd linii orzeczniczej i stanowisk fiskusa.

I. Zmiany w CIT i PIT w 2021 i 2022 r.

1. Estoński CIT – ułatwienia czy nowe problemy polskich przedsiębiorców?
2. Spółki komandytowe podatnikami CIT.
3. Podatek u źródła –  zmiany zasad pobierania WHT
4. Zwolnienie z PIT do 26-go roku życia – plany rozszerzenia zwolnienia m.in. o praktykantów.
5. Darowizny a COVID-19 – nowe zasady odliczenia w CIT i PIT.
6. Jednorazowa amortyzacja bez limitu kwotowego.
7. Wsteczne rozliczenie straty podatkowej.
8. Ceny transferowe – nowe terminy i obowiązki dokumentacyjne.
9. Nowe limity zwolnień w PIT.
10. Ulga na złe długi w podatku dochodowym.
11. Płatność na rachunek nieopublikowany na ,,białej liście” – kompendium praktycznych problemów powstałych od 1.01.20

II. Wybrane problemy w VAT z uwzględnieniem praktyki działań fiskusa.

1. Zyski kapitałowe a przychody z pozostałej działalności gospodarczej – aspekty praktyczne.
2. Przychody i problematyka powstania obowiązku podatkowego w CIT.
3. Koszty uzyskania przychodów i wydatki niestanowiące KUP – analiza w oparciu o przykłady praktyczne.
4. Mechanizmy ograniczające KUP – problematyka cienkiej kapitalizacji, zakupu usług niematerialnych.
5. Podatek od nieruchomości komercyjnych.
6. IP-BOX – kto może skorzystać z obniżonej stawki podatku?
7. Ulga na działalność badawczo – rozwojową – jak zyskać dodatkowe koszty?
8. Exit tax – kto zapłaci podatek od wyjścia?
9. Samochód w działalności gospodarczej – kompleksowa analiza w VAT, CIT i PIT.
10. Wybrane orzecznictwo i interpretacje z zakresu podatku CIT i PIT – przegląd linii orzeczniczej i stanowisk fiskusa.