Cena
400.00 zł + VAT
(492.00 zł z VAT)
Dostęp: online live |
6:00 h
| Certyfikat

Prowadzący:

Prawnik, doradca podatkowy

Termin:

14.04.2022 godziny szkolenia: 10:00 – 16:00

Miejsce:

Szkolenie online przy użyciu platformy Microsoft Teams

Cel szkolenia:

Przepisy wspólnotowe w zakresie podatku VAT nałożyły na państwa członkowskie konieczność wprowadzenia zmian w zakresie rozliczania usług w obrocie zagranicznym. Niniejsze szkolenie ma na celu wyjaśnienie znowelizowanych zasad rozliczenia świadczenia usług transgranicznych na gruncie podatku od towarów i usług. Podczas szkolenia omówione zostaną dodatkowe obowiązki ewidencyjne ciążące na podatnikach rozliczających usługi w handlu zagranicznym. Dzięki przedstawieniu licznych przykładów sposobu poprawnego rozliczenia usług, uczestnik szkolenia uzyska informacje niezbędne do samodzielnego określania obszarów ryzyka podatkowego związanego z rozliczaniem usług na gruncie podatku VAT.

Adresaci szkolenia:

  • kadra zarządzająca przedsiębiorstwem
  • dyrektorzy finansowi
  • główni księgowi
  • pracownicy działów księgowych i działów powiązanych zajmujących się kwestiami podatkowymi firm płatników podatku akcyzowego
  • osoby zainteresowane problematyką podatkową, chcące rozszerzyć swoją wiedzę.

Dodatkowe informacje:

  • Autorskie materiały szkoleniowe zostaną przekazane uczestnikom w wersji elektronicznej na 1 dzień przed szkoleniem.
  • Płatności za szkolenie należy dokonać nie później niż na 2 dni przed rozpoczęciem szkolenia.
  • Najpóźniej na 1 dzień przed datą szkolenia wyślemy pocztą elektroniczną potwierdzenie o przyjęciu zgłoszenia, na podstawie informacji zawartych w dokonanym zgłoszeniu.
  • Zastrzegamy sobie prawo do zmiany terminu szkolenia lub do jego odwołania na 1 dzień przed planowaną datą jego rozpoczęcia o czym poinformujemy drogą mailową na adres wskazany w zgłoszeniu.

Program szkolenia

    1. Harmonizacja warunków stosowania stawki 0% przy WDT w całej UE:
      • omówienie obowiązujących przepisów unijnych oraz krajowych
      • nowe przesłanki materialne do stosowania stawki 0%;
      • jakich dokumentów pozwalających na zastosowanie stawki 0% wymagają przepisy unijne?
      • czy podatnik musi posiadać wszystkie dokumenty przewidziane w rozporządzeniu 282/2011?; i w jakich terminach powinien je zgromadzić, żeby zastosować 0% stawkę VAT,
      • od kiedy weszły w życie nowe wymogi?,
      • zmiana sposobu ustalania miejsca opodatkowania VAT dostaw w ramach transakcji z udziałem większej liczby podmiotów (tzw. transakcje łańcuchowe),
      • komunikat MF z 23.12.2019 r. w sprawie stosowania nowych regulacji.
    2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):
    • definicja WDT,
    • moment powstania obowiązku podatkowego,
    • zaliczki na poczet WDT (zasady rozliczania),
    • podstawa opodatkowania WDT,
    • warunki stosowania 0% stawki VAT,
    • szczególne przypadki WDT.
    1. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):
    • pojęcie WNT,
    • obowiązek podatkowy – znaczenie daty wystawienia faktury,
    • reguły rozliczania zaliczek na poczet WNT,
    • podstawa opodatkowania w WNT,
    • przemieszczenie towarów własnych jako WNT,
    • kurs po jakim należy przeliczać należności wyrażone w walucie obcej.
    1. Rozliczenie podatku VAT w przypadku dostawy wewnątrzwspólnotowej bądź nabycia wewnątrzwspólnotowego nowego środka transportu.
    2. Pojęcie call-of-stock i zasady wykorzystania tej instytucji (z uwzględnieniem przepisów unijnych).
    3. Transakcje łańcuchowe na gruncie podatku VAT:
    • kiedy ma miejsce transakcja łańcuchowa,
    • pojęcie dostawy ruchomej;
    • znaczenie warunków Incoterms dla sposobu opodatkowania transakcji łańcuchowej;
    • nowe przepisy dotyczące transakcji łańcuchowych między podmiotami unijnymi.
    1. Sposób rozliczenia transakcji trójstronnych:
    • miejsce dostawy w transakcjach wielostronnych,
    • obowiązki dokumentacyjne uczestników transakcji trójstronnej,
    • stosowanie procedury uproszczonej – warunki wykorzystania tej instytucji.
    1. Opodatkowanie dostawy przez nabywcę towaru (dostawa z montażem):
    • nabywca towaru jako podatnik,
    • podstawa opodatkowania,
    • obowiązek podatkowy.
    1. Eksport towarów:
    • definicja eksportu towarów,
    • eksport bezpośredni i pośredni,
    • obowiązek podatkowy,
    • zaliczki w eksporcie,
    • podstawa opodatkowania,
    • dokumentowanie prawa do stawki 0% VAT w eksporcie bezpośrednim i pośrednim
    1. Import towarów:
    • podatnik w imporcie towarów,
    • obowiązek podatkowy w VAT,
    • możliwości stosowania szczególnych sposobów rozliczenia transakcji.
    1. Zasady rozliczania dostaw wysyłkowych na rzecz konsumentów z innych państw UE.
    2. Import i eksport usług:
    • pojęcie importu i eksportu usługi,
    • omówienie definicji podatnika stosowanej na potrzeby importu usług,
    • miejsce świadczenia usług transgranicznych – reguły ogólne,
    • szczególne przypadki określania miejsca świadczenia,
    • zasady powstawania obowiązku podatkowego w imporcie usług,
    • podstawa opodatkowania w imporcie usług,
    • usługi ciągłe w imporcie usług,
    • rozliczanie eksportu usług.

Zapisz się