04.01.2021

Cena
550.00 zł + VAT
(676.50 zł z VAT)
Dostęp: online live |
6:00 h
| Certyfikat

Prowadzący:

Piotr Kępisty
Prawnik, doradca podatkowy, Kierownik Zespołu ds. Podatków Pośrednich w ECDP

Termin:

04.01.2021 godziny szkolenia: 10:00 – 16:00

Miejsce:

Szkolenie online przy użyciu platformy Microsoft Teams

Cel szkolenia:

Przekazanie uczestnikom kluczowych problemów oraz zmian w zakresie podatku VAT z uwzględnieniem bieżącego orzecznictwa w sprawach dotyczących opodatkowania podatkiem VAT jednostek działających w branży TSL – transport, spedycja, logistyka.

Adresaci szkolenia:

  • dyrektorów i głównych księgowych,
  • specjalistów działów finansowo-księgowych,
  • komórek zajmujących się wyliczaniem zobowiązań podatkowych w branży TSL,
  • osoby zainteresowane problematyką podatkową, chcące rozszerzyć swoją wiedzę.

Materiały szkoleniowe: autorskie materiały szkoleniowe zostaną przekazane uczestnikom w wersji elektronicznej na 1 dzień przed szkoleniem

Program szkolenia

  1. Ważne zmiany w VAT dotyczące branży TSL:
    • biała lista (nowy rejestr VAT) – zasady funkcjonowania jak i możliwe ryzyko podatkowe – wymóg zapłaty na rachunek kontrahenta widniejący w wykazie VAT, z uwzględnieniem zmian obowiązujących od 1 lipca 2020 r.;
    • obligatoryjny mechanizm podzielonej płatności (split payment),
    • nowa matryca stawek VAT – czy ma wpływ na stawki VAT stosowane w branży TSL?,
    • Nowy JPK w branży TSL – jakie kody GTU należy zastosować?
    • faktura do paragonu od 1 stycznia 2020 r.
  2. Usługi z branży TSL podlegające opodatkowaniu VAT:
    • warunki podmiotowe i przedmiotowe do opodatkowania świadczenia VAT,
    • charakter usługi transportowej, spedycyjnej, magazynowania, logistycznej,
    • sposób opodatkowania świadczeń kompleksowych (transport + dodatkowe czynności),
    • kary umowne i odszkodowania,
    • opłaty za przestój (postojowe), bezumowne korzystanie z magazynu.
  3. Obowiązek podatkowy:
    • pojęcie obowiązku podatkowego,
    • studium poszczególnych przypadków: usługi transportowe, spedycyjne, logistyczne, magazynowania, usługi w portach morskich (przeładunek, załadunek, badania, czyszczenie, holowanie itp.),
    • obowiązek podatkowy przy imporcie usług i eksporcie usług,
    • czy usługa magazynowania to przechowywanie mienia, dla którego obowiązek podatkowy powstaje z chwilą wystawienia faktury,
    • zaliczka na poczet usługi transportowej i spedycyjnej.
  4. Jak ustalić kraj, gdzie usługa podlega opodatkowaniu:
    • generalna zasada dotycząca usług transportowych i spedycyjnych,
    • szczególne przypadki dotyczące usług transportowych,
    • jak określić kraj opodatkowania w przypadku innych usług: logistyczne, magazynowania,
    • zasady dotyczące usług świadczonych dla konsumentów,
    • czy miejsce opodatkowania zależy od środka transportu (drogowy, kolejowy, morski itp.),
    • kiedy mamy do czynienia z importem i eksportem usług (transakcje z podmiotami zagranicznymi).
  5. Stawka VAT w branży TSL:
    • transport krajowy, unijny i międzynarodowy – kiedy możemy zastosować stawkę 0%,
    • kiedy mamy do czynienia z transportem międzynarodowym, jakie dokumenty należy zgromadzić do stawki 0%,
    • usługi związane z importem towarów – jakie dokumenty należy zebrać, aby zastosować stawkę 0%,
    • co wliczamy do podstawy opodatkowania importem towarów (przy stosowaniu stawki 0%),
    • spedycja a transport – wpływ kwalifikacji usługi na stawkę VAT,
    • stosowanie stawki 8% przy transporcie osób,
    • usługi świadczone na obszarze portów morskich,
    • usługi agencji celnych (związane z eksportem towarów),
    • kiedy wystawiamy fakturę bez stawki i kwoty VAT (faktura VAT NP),
    • pośrednictwo w świadczeniu usług z branży TSL,
    • jak opodatkować dodatkowo pobierane należności za ubezpieczenie cargo, opłaty THC, ISPS i inne.
  6. Faktura za usługi TSL:
    • kiedy należy wystawić fakturę za usługę,
    • kiedy musimy ewidencjonować usługę za pomocą kasy rejestrującej,
    • faktura do paragonu,
    • elementy jakie musi zawierać faktura wystawiona dla kontrahenta z Polski, z Unii Europejskiej i spoza UE;
    • dodatkowe adnotacje przy tzw. eksporcie usług,
    • kiedy bilet za przejazd może być traktowany jako faktura,
    • korygowanie błędów w fakturach (obowiązek potwierdzania odbioru faktury korygującej in minus przez klienta, korekty in plus),
    • jak przeliczać należności wyrażone w walucie obcej.
  7. Obowiązki sprawozdawcze:
    • składanie deklaracji VAT i JPK (z uwzględnieniem zmian obowiązujących od 1.10.2020 r.),
    • kiedy należy składać informacje podsumowujące,
    • weryfikacja statusu VAT kontrahentów polskich i unijnych,
    • obowiązek posługiwania się numerem VAT UE.
  8. Pozostałe istotne zagadnienia:
    • wpływ stosowanych reguł Incoterms na obowiązki klientów w zakresie VAT,
    • jakie dokumenty należy przekazać klientowi w kontekście stosowania stawek 0% dla WDT i eksportu towarów (listy przewozowe CMR, konosament morski, dokument celny IE-599),
    • problematyka refakturowania i obciążania klienta dodatkowymi kosztami związanymi z transportem/spedycją.

Zapisz się